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ERP項目售前調研問卷

 

 

 

一、關于企業(yè)各職能部門情況

說明：這部分題目是為了解企業(yè)各職能部門的工作內(nèi)容、業(yè)務范圍、隸屬關系、負責人等情況，以便確定系統(tǒng)實施的主要歸屬單位和數(shù)據(jù)源、系統(tǒng)運行的工作點等。企業(yè)應提供圖示說明并附加詳細的文字說明。

1、 企業(yè)各職能部門內(nèi)部組織機構

要求：

繪制一張企業(yè)職能部門組織機構圖。注明本職能部門的人員分工、職責范圍、隸屬關系、負責人等情況。

 

2、 與其它部門的相互關系

要求：

繪制一張本職能部門與其它部門的業(yè)務關系圖。注明相互往來的主要管理信息內(nèi)容、單據(jù)及傳遞方向。

 

3、 主要業(yè)務活動

要求：

(1) 填制企業(yè)職能部門業(yè)務調查表。詳細注明崗位設置及具體業(yè)務內(nèi)容, 包括每一種業(yè)務的發(fā)生時間、內(nèi)容、來源單據(jù)和部門、經(jīng)過何種處理(具體的計算方法和過程)、產(chǎn)生何種單據(jù)或報表、傳遞到何部門等信息流程。

   (2) 填制企業(yè)職能部門業(yè)務信息流程圖。根據(jù)填寫的企業(yè)職能部門業(yè)務調查表內(nèi)容, 將部門的各項業(yè)務信息用流程圖的方式表示出來, 包括每一種業(yè)務的來源單據(jù)和部門、經(jīng)過何種處理、產(chǎn)生何種單據(jù)或報表、傳遞到何部門等一系列信息流程。

(3) 填制企業(yè)職能部門的所有原始單據(jù)/賬冊/報表一覽表。詳細填寫企業(yè)職能部門的所有業(yè)務原始單據(jù)/賬冊/報表的發(fā)生頻度、保存時間、來源部門、去向部門等信息。并請?zhí)峁┫鄳�的報表、賬冊、單據(jù)的樣張（最好帶有真實的數(shù)據(jù)）一份。

 

備注：樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

4、 目前本部門計算機應用情況如何？

說明：了解部門目前計算機的應用情況如何，包括: 已經(jīng)應用或正在準備應用的項目有哪些? 使用情況如何? 對應用計算機系統(tǒng)還有哪些需求和建議?

 

 

二、關于企業(yè)物流控制部分業(yè)務調研問卷

 (以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門分別詳細填寫)

1、 企業(yè)采購管理業(yè)務調研問卷

說明：了解企業(yè)采購管理的概況、規(guī)模及業(yè)務流程。企業(yè)應提供詳細的文字說明。

(1) 企業(yè)有幾個采購部門? 是如何劃分采購部門的？每個采購部門的主要業(yè)務是什么?

 

(2) 每個采購部門是否劃分采購小組? 每個采購小組的主要業(yè)務是什么?

 

(3) 采購部門所對應的供應商數(shù)量是多少? 對供應商是如何管理的? 是否有分類原則? 供應商是否有編碼, 編碼原則是什么? 如果供應商有編碼, 編碼最大長度是多少?

 

(4) 采購部門對供應商的價格是如何管理的? 按照什么原則確定與哪家供應商訂貨?

 

(5) 采購部門對供應商的供貨質量和時間是如何考核的? 是否對采購物品有確定的采購提前期? 采購提前期是如何制定的?

 

(6) 采購部門有幾種采購計劃? 各種采購計劃是如何制定的(包括制定時間, 方法, 計算公式, 制定部門, 制定的物品細度等)? 

 

(7) 企業(yè)總共有幾種采購方式或途徑? 劃分的原則是什么? 各自的特點是什么? 

 

(8) 是否所有采購需求都有請購單? 請購單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?如果沒有請購單, 采購需求是如何處理的?

 

(9) 是否所有物品的采購都有采購訂單? 采購訂單是否都是根據(jù)請購單做的? 如果沒有請購單采購訂單是如何做的? 采購訂單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?

 

(10) 如果有采購訂單, 每張訂單中最多可以簽定購買多少種物資品種? 與供應商簽定生效后是否嚴格按照訂單執(zhí)行? 生效后的訂單還允許修改嗎, 怎樣修改? 采購訂單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 

 

(11) 采購物品到貨是否必須有采購訂單? 如果有采購訂單, 所收貨物與訂單不一致時如何處理? 收貨單的填制和確認過程(包括人員)? 

 

(12) 到貨后檢驗不合格如何處理? 如果到貨數(shù)量與單據(jù)不符時如何處理? 

 

(13) 是否有需要將已到貨的物品與供應商換貨的業(yè)務處理? 如果有是什么原因造成的?換貨的處理流程是怎樣的? 

 

(14) 是否有非采購情況物品到貨(如贈送等)? 如果有是如何處理的? 

 

(15) 采購部門對采購員的業(yè)績是如何考評的? 

 

(16) 目前采購管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理采購業(yè)務有哪些需求和建議?

 

(17) 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。

 

備注：

樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

2、 企業(yè)庫存管理業(yè)務調研問卷

說明：了解企業(yè)庫存管理的概況、規(guī)模及物品分類的原則。企業(yè)應提供文字及圖表的詳細說明。

要求：

(1) 填制企業(yè)庫存情況調查表。包括企業(yè)共有多少倉庫、各倉庫隸屬的部門、各倉庫管理物品的情況、各倉庫資金占用情況等信息。

 

(2) 填寫下列企業(yè)庫存業(yè)務管理信息:

說明：了解企業(yè)各倉庫的具體庫存業(yè)務管理信息，要求分倉庫認真填寫, 以便在實施中指導企業(yè)處理庫存的具體業(yè)務。

1) 倉庫中物品的分類原則是什么? 分類編碼的最大長度是多少? 

 

2) 倉庫中物品是否有編碼? 編碼原則是什么? 物品編碼的最大長度是多少? 如果物品有編碼, 是否與其它部門的編碼不一致? 如果與其它部門的編碼不一致, 是否有對應關系?

 

3) 倉庫中物品如果按照貨位管理, 貨位編碼原則是什么? 貨位編碼的最大長度是多少? 

 

4) 倉庫中物品如果按照批次管理, 批次編碼原則是什么? 批次編碼的最大長度是多少? 業(yè)務處理到哪一步由哪個部門確定批號?

 

5) 倉庫中物品如果按照單件管理, 單件編碼原則是什么? 單件編碼的最大長度是多少? 業(yè)務處理到哪一步由哪個部門確定單件編號? 某一單件有幾個唯一的號碼(如: 一輛汽車有底盤號,發(fā)動機號等)?

 

6) 倉庫中物品庫存數(shù)量的小數(shù)位數(shù)精確到幾位? (如99999999.9999, 那么小數(shù)的位數(shù)是精確到4位)

 

7) 倉庫中每種物品的數(shù)量是否分為可用數(shù)量和不可用數(shù)量(可用數(shù)量是好物品,不可用數(shù)量是殘次物品)? 倉庫每天發(fā)生入/出庫單據(jù)數(shù)量是多少? 有幾種入/出庫單據(jù)類型? 如果倉庫物品數(shù)量分為可用數(shù)量和不可用數(shù)量, 每種類型操作倉庫數(shù)量時影響哪種庫存數(shù)量(可用數(shù)量或不可用數(shù)量)? 入/出庫單據(jù)類型

 

8) 倉庫中每種入/出庫類型業(yè)務的詳細流程如何(包括開單部門, 經(jīng)過什么過程到達倉庫, 倉庫如何處理該業(yè)務, 處理后是否需要與其它部門聯(lián)系, 如何聯(lián)系等)?

 

9) 倉庫中的庫存賬是否有負數(shù)情況出現(xiàn)? 出現(xiàn)負數(shù)的原因是什么?

 

10) 倉庫中物品訂貨采用的原則是什么? 訂貨計算方法如何?

 

11) 倉庫中物品是否按A,B,C分類原則管理? 如果是A,B,C分類的原則是什么?

 

12) 倉庫中物品是否有高/低儲報警控制? 如果有是如何制定的?

 

13) 倉庫中物品存放時間是否有有效期控制? 如果有是如何制定的?

 

14) 倉庫盤點的方法和過程如何? 盤點時是否停止入/出庫操作?

 

15) 目前倉庫管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理倉庫業(yè)務有哪些需求和建議?

 

16) 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。

 

 

備注：樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

 

 

3、 企業(yè)銷售管理業(yè)務調研問卷

說明：了解企業(yè)銷售管理的概況、規(guī)模及業(yè)務流程。企業(yè)應提供詳細的文字說明。

1)  企業(yè)有幾個銷售部門? 是如何劃分銷售部門的? 每個銷售部門的主要業(yè)務是什么?

 

2)  每個銷售部門是否劃分銷售小組? 每個銷售小組的主要業(yè)務是什么?

 

3)  銷售部門所對應的客戶數(shù)量是多少? 對客戶是如何管理的? 是否有分類原則? 客戶是否有編碼, 編碼原則是什么? 如果客戶有編碼, 編碼最大長度是多少?

 

4)  銷售部門對價格是如何管理的? 是否給不同的客戶有不同的價格政策?

 

5)  企業(yè)總共有幾種銷售方式或途徑? 劃分的原則是什么? 各自的特點是什么?

 

6)  企業(yè)是否有下級銷售單位或銷售點? 是否對下級銷售單位或銷售點的銷售情況進行管理? 

 

7)  銷售部門有幾種銷售計劃? 各種銷售計劃是如何制定的(包括制定時間, 方法, 計算公式, 制定部門, 制定的物品細度等)? 

 

8)  是否與客戶簽定長期銷售合同? 簽定銷售合同的原則是什么? 銷售合同對后期的銷售行為起到什么控制作用? 銷售合同號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少?

 

9)  是否所有物品的銷售都有銷售訂單? 銷售訂單是如何做的? 銷售訂單是否有審批流程? 如果有審批流程是什么?

 

10) 如果有銷售訂單, 每張訂單中最多可以簽定銷售多少種物資品種? 與客戶簽定生效后是否嚴格按照訂單執(zhí)行? 生效后的訂單還允許修改嗎, 怎樣修改? 銷售訂單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 

 

11) 銷售提貨單是否根據(jù)銷售訂單才能做? 每張?zhí)嶝泦沃凶疃嗫梢蕴岫嗌俜N物資品種? 提貨單的填制和確認過程(包括人員)如何? 開提貨單時是否有限制條件? 提貨單是否有期限控制? 銷售提貨單號是如何編制的,最大位數(shù)是多少?

 

12) 銷售提貨時如果提貨數(shù)量與提貨單不符時如何處理? 

 

13) 客戶退貨時是如何處理的? 是否有退貨控制條件?

 

14) 客戶提貨后是否有需要換貨的業(yè)務處理? 如果有是什么原因造成的? 換貨的處理流程是怎樣的? 

 

15) 是否有非銷售情況物品到貨(如贈送等)? 如果有是如何處理的? 

 

16) 是否有銷售價格調整時為客戶補款處理? 如果有是如何做的?

 

17) 是否有銷售清單? 如果有銷售清單是否是根據(jù)銷售訂單開的? 如果不是根據(jù)銷售訂單開的, 銷售清單是如何開的? 每張銷售清單中最多可以開多少種物資品種? 什么銷售方式才能有銷售清單? 銷售清單號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 審批流程如何?

 

18) 銷售發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開發(fā)票時是否有限制條件? 每張銷售發(fā)票中最多可以開多少種物品? 銷售發(fā)票號是如何編制的, 最大位數(shù)是多少? 審批流程如何?

 

19) 紅沖發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開紅沖發(fā)票時是否有限制條件? 審批流程如何?

 

20) 退貨發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開退貨發(fā)票時是否有限制條件?退貨發(fā)票是單開, 還是同其它發(fā)票一起開據(jù)? 審批流程如何?

 

21) 換貨發(fā)票的開據(jù)有幾種依據(jù)? 具體開發(fā)票的流程? 開換貨發(fā)票時是否有限制條件?換貨發(fā)票是單開, 還是同其它發(fā)票一起開據(jù)? 審批流程如何?

 

22) 銷售部門對銷售員的業(yè)績是如何考評的? 是否有傭金制度? 如果有原則是什么?

 

23) 目前銷售管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理銷售業(yè)務有哪些需求和建議?

 

24) (24) 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。

 

備注：

1、樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

三、關于企業(yè)資金控制部分業(yè)務調研問卷

(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門或職能組分別詳細填寫)

（注意：凡是要求說明處理流程的問題，回答時請按照涵湛表格式樣來回答）

 

（概況部分）

1、 除了總部（總廠、集團總部）的財務科或財務處外，是否有分廠、車間、采購部門（供應公司）、銷售部門（銷售公司）、分公司等要進行內(nèi)部獨立核算？如果是，以下問題請由財務科（處）和各獨立核算單位的下屬財務部門或機構各自回答；

 

2、 財務部門內(nèi)部是否還劃分了科、室、組等小的職能組，請給出內(nèi)部的組織機構、相應的職能、人員組成、崗位設置和職責范圍；

 

3、 本財務部門是否已使用計算機進行日常的業(yè)務處理，如果已使用計算機進行日常的業(yè)務處理，請說明所使用的軟件的名稱和提供的廠商，需要的何種硬軟件平臺支持；此軟件都有哪些功能，已使用了哪些功能進行日常業(yè)務處理，還有哪些業(yè)務是軟件不能處理或不能很好地處理的；

 

4、 目前財務管理中的難點是什么? 對應用計算機系統(tǒng)管理賬務、應收、應付業(yè)務有哪些需求和建議?

 

5、 （前提：財務部門已使用計算機進行日常的業(yè)務處理）如果采購業(yè)務也用計算機進行日常業(yè)務的管理，此軟件是否能依據(jù)采購部門的物品采購數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生材料核算的憑證、進行材料核算處理？如果能集成地進行材料核算處理，請說明處理的先后步驟和處理邏輯；如果銷售業(yè)務也用計算機進行日常業(yè)務的管理，此軟件是否能依據(jù)銷售部門的產(chǎn)品銷售數(shù)據(jù)自動產(chǎn)生銷售收入實現(xiàn)、產(chǎn)品結轉銷售成本的憑證、進行銷售核算處理？如果能集成地進行產(chǎn)品銷售核算處理，請說明處理的先后的步驟和處理邏輯；

 

 

 

（科目設置部分）

6、 請說明本財務部門會計科目的設置原則：一級科目是3位長還是4位長？各級明細科目各是幾位長？在所有科目中，最細的科目設到第幾級？請?zhí)峁┮环菰敿毜?/span>科目編碼清單；

 

7、 一級科目“原材料”、“半成品”、“產(chǎn)成品”、“產(chǎn)品銷售收入”、“產(chǎn)品銷售成本”、“其他業(yè)務收入”、“其他業(yè)務支出”的下級明細科目中，哪些明細科目在記錄發(fā)生、結存的金額的同時還要登記物品發(fā)生、結存的數(shù)量，此處登記的物品種類的劃分，是否與倉庫的保管賬的物品品種劃分的細度一致？此類明細科目是否還要按倉庫進一步細分明細科目？是否還要按物品大類進行分類明細科目設置？上述明細科目的物品余額和結存數(shù)量是否有為負數(shù)的情況？造成負數(shù)的原因是什么？

 

8、 一級科目“銷售費用”、“管理費用”的下級明細科目中，哪些明細科目需要分部門記錄發(fā)生的有關費用？哪些費用有費用考核指標？類似回扣、折扣等款項是攤入銷售費用還是攤入銷售成本？并請說明是以何種名義、何種方法攤入的；

 

9、 一級科目“應收賬款”與對應的每一客戶應收賬款明細科目之間，是否還要設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否用應收賬款明細科目的貸方表示預收客戶的預收款（即是否設立“預收賬款”科目）？如果不用應收賬款科目同時反映預收業(yè)務，那么應收賬款是否需要有詳細記錄每一筆應收款項的應收款臺賬，以便進行賬齡分析？

 

10、 一級科目“其他應收款”是否在最終明細科目之上設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否設立“其他預收款”科目？如果設立“其他預收款”科目或者沒有其他預收款業(yè)務，是否需要記錄每一筆其他應收款項的應收款臺賬？

 

11、 一級科目“應付賬款”與對應的每一供應商應付賬款明細科目之間，是否還要設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否用應付賬款明細科目的借方表示預付給供應商的預付款（即是否設立“預付賬款”科目）？如果不用應付賬款科目同時反映預付業(yè)務，那么應付賬款是否需要有詳細記錄每一筆應付款項的應付款臺賬？

 

12、 一級科目“其他應付款”是否在最終明細科目之上設置分類明細科目，如果設置，分類的標準是什么？是否設立“其他預付款”科目？如果設立“其他預付款”科目或者沒有其他預付款業(yè)務，是否需要記錄每一筆其他應付款項的應付款臺賬？

 

（記賬憑證部分）

13、 目前本財務部門使用的記賬憑證是如何分類的（請?zhí)峁�樣��，并請�(zhí)峁┟吭聭{證發(fā)生的平均數(shù)量）：

¨ A）現(xiàn)收憑證、現(xiàn)付憑證、銀收憑證、銀付憑證、轉賬憑證五種；

¨ B）收款憑證、付款憑證、轉賬憑證三種；

¨ C）現(xiàn)字憑證、銀字憑證、轉賬憑證三種；

¨ D）記賬憑證一種；

¨ E）其它

 

14、 記賬憑證的憑證編號是分類進行編號還是不分類編號？幾位長？編號規(guī)則是什么？每張憑證的分錄最多是幾條?

 

15、 是否有憑證分錄同借或同貸的記賬憑證？如果有，請?zhí)峁�憑證樣張，并說明是何種業(yè)務的發(fā)生才產(chǎn)生這樣的記賬憑證；

 

16、 是否有多借多貸的記賬憑證？如果有，請?zhí)峁�憑證樣張，并說明是何種業(yè)務的發(fā)生才產(chǎn)生這樣的記賬憑證；

 

17、 請用圖示、文字來說明記賬憑證填制、傳遞、審核、登賬的處理流程（特別是特殊情況的處理方法）；

 

18、 有關生產(chǎn)出入庫的憑證，是不是月底集中做?還是平時按計劃價做,月底分攤差異?

 

19、 舉例詳細說明企業(yè)財務核算中各種轉賬憑證的具體做法。如：材料暫估入賬、采購發(fā)票過賬、銷售發(fā)票過賬、發(fā)出商品過賬、銷售成本結轉、完工產(chǎn)品成本結轉等；

 

（多幣種處理部分）

20、 本財務部門是否涉及外幣業(yè)務，如果涉及，都涉及哪些幣種？財務核算的本位幣是何種貨幣？匯兌損益的處理是采用月終調整法還是逐筆核算法？原材料核算、成本核算是采用多幣種還是本位幣記價？

 

21、 哪些現(xiàn)金、銀行的明細科目涉及外幣業(yè)務?

 

 

（結賬處理部分）

22、 本財務部門在會計核算期末，結賬時，采用賬結法還是表結法？

 

（銀行對賬部分）

23、 如果本財務部門有銀行業(yè)務，在與銀行對賬時，請說明對賬處理流程：首先按照什么原則或方法進行未達賬項的勾對，其次按照什么原則或方法對剩余的未達賬項進行勾對，最后采用什么方法對剩余的未達賬項進行勾對；

 

（應收款處理部分）

24、 銷售發(fā)票由哪個部門開具？并請?zhí)峁└鞣N帶數(shù)據(jù)的銷售發(fā)票樣張的復印件； 

 

25、 請說明財務部門，收到銷售發(fā)票后、到實現(xiàn)銷售收入（應收、收款）的處理過程； 

 

26、 本財務部門是否有賒銷、代銷銷售方式的銷售結算業(yè)務？如果有，是使用“委托代銷商品”科目進行業(yè)務核算，還是使用“分期收款發(fā)出商品” 科目進行業(yè)務核算，還是涉及以上兩個科目的業(yè)務都有發(fā)生？是否按客戶設置“分期收款發(fā)出商品”科目或“委托代銷商品”科目？并請說明賒銷、代銷的結算業(yè)務處理流程；

 

27、 銷售收入實現(xiàn)時，是否有：“直接借記現(xiàn)金或銀行存款，而不先借記客戶的應收賬款、再沖減客戶應收款增加現(xiàn)金或銀行存款” （也就是說，實現(xiàn)銷售收入，不一定非走客戶的應收賬款科目）的情況出現(xiàn)？

 

28、 如果在銷售過程中，出現(xiàn)客戶拒收、退貨、退換貨，請說明財務要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧�涉及的記賬憑證的內(nèi)容；

 

29、 如果有外幣的銷售業(yè)務發(fā)生，是否允許客戶用與銷售發(fā)票上開具的幣種不同幣種的貨幣付款，如果允許，請說明處理方法；

 

30、 目前，是一張銷售發(fā)票作一張記賬憑證，還是多張銷售發(fā)票合起來作一張記賬憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票合起來作一張記賬憑證的情況，請說明這樣做的原因；

 

31、 如果在銷售過程中，發(fā)生本企業(yè)替客戶墊付的各種費用，如何處理？墊付的各種費用是否有稅金要求，是否用本幣記賬? 記入哪個科目?

 

32、 在銷售過程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生?如果發(fā)生，如何處理? 現(xiàn)金折扣是否計稅?費用是否也計折扣?

 

33、 是否允許客戶在未還清應收賬款時，把客戶的來款先記入預收款？

 

34、 是否有不同往來戶之間、往來戶與本財務部門之間相互沖減應收應付款的業(yè)務發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨立法人的外地銷售分公司的情況下）？如果有這類業(yè)務發(fā)生，請說明何種業(yè)務要求這樣處理；

 

35、 其他應收款業(yè)務包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？

 

36、 收取應收票據(jù)時，對應收票據(jù)的種類是否有限制？收到應收票據(jù)后，進行哪些賬務上的處理，請予以說明；

 

37、 做不做壞賬準備處理？壞賬出現(xiàn)時如何處理？

 

（應付款處理部分）

38、 采購發(fā)票最先被哪個部門收到？并請?zhí)峁�帶�?shù)據(jù)的采購發(fā)票樣張的復印件；采購發(fā)票與采購訂單或收貨單的對應關系如何?

 

39、 采購的原材料的成本是按計劃價進行材料核算，還是按實際價進行核算？如果按實際價核算，采用何種計算方法？如果按計劃價核算，材料的成本差異如何計算？

 

40、 請說明在下列情況下，本財務部門進行材料核算、應付款、付款的業(yè)務處理流程：

¨ A）收到采購發(fā)票的同時倉庫也收到了發(fā)票上指定的物品；

¨ B）會計期末，所收到的采購發(fā)票上指定的物品仍未到貨入庫；

¨ C）會計期末，仍未收到倉庫已經(jīng)收貨的物品所對應的采購發(fā)票；

 

41、 在付款之前，是否做付款計劃，有選擇地進行付款？

 

42、 如果采購過程中，發(fā)生拒收、退貨、退換貨，請說明財務要做怎樣的處理，并請?zhí)峁┧�涉及的記賬憑證的內(nèi)容；

 

 

43、 如果有外幣的采購業(yè)務發(fā)生，如果用與采購發(fā)票上開具的幣種不同幣種的貨幣付款，請說明處理方法；

 

44、 目前，是一張采購發(fā)票作一張記賬憑證，還是多張采購發(fā)票和起來作一張記賬憑證，如果出現(xiàn)多張發(fā)票和起來作一張記賬憑證的情況，請說明這樣做的原因；

 

45、 在采購過程中，發(fā)生的各種采購費用，如何處理？采購費用是否有稅金要求？費用和費用的稅金是否計入材料成本？是否用本幣記賬? 記入哪個科目?

46、 在采購過程中，是否有現(xiàn)金折扣發(fā)生?如果發(fā)生，如何處理? 現(xiàn)金折扣是否計稅?

 

47、 是否有不同往來戶之間、往來戶與本財務部門之間相互沖減應收應付款的業(yè)務發(fā)生（尤其是企業(yè)擁有獨立法人的外地銷售分公司的情況下）？如果有這類業(yè)務發(fā)生，請說明何種業(yè)務要求這樣處理；

 

48、 其他應收款業(yè)務包括哪些，一般如何處理，特殊的又如何處理？

 

49、 付出應付票據(jù)后，進行哪些賬務上的處理，請予以說明；

 

50、 如果有委托代銷商品業(yè)務，請說明處理流程；

 

（報表賬簿部分）

51、 本財務部門是否需要出匯總財務報表、合并財務報表？如果要出合并財務報表，合并財務報表所涉及的集團內(nèi)部的收入、支出的沖減項，是靠什么方法確定的？是否是利用設置相應的明細科目來區(qū)分集團內(nèi)部和集團外部的收入和支出？

 

52、 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張（如：資產(chǎn)負債表、損益表等）、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)；

 

 

 

 

 

 

(固定資產(chǎn)部分）

53、 本單位固定資產(chǎn)由哪個部門管理？管理的主要業(yè)務是什么？各項業(yè)務管理的主要內(nèi)容是什么？

 

54、 對固定資產(chǎn)是否分類進行管理？如果分類管理，是如何分類的，管理方法有何不同？

 

55、 固定資產(chǎn)的折舊方法有幾種？請舉例詳細描述每種折舊的計算方法，包括固定資產(chǎn)科目、累計折舊科目、折舊年限、凈殘值率等分別是什么？

 

56、 固定資產(chǎn)是否有統(tǒng)一的編號？如果有，編號的原則是什么，編號的最大長度是多少？

 

57、 固定資產(chǎn)大修費用是如何計算的(A-預提，B-分攤，C-不預提或分攤)？如果費用計算方法采用大修或預提，請寫出每類固定資產(chǎn)的大修預提比率。

 

 

58、 對于固定資產(chǎn)，主要有哪幾種操作方式？如果固定資產(chǎn)發(fā)生上述操作時，生成憑證的對方科目是什么？

 

59、 對于租賃固定資產(chǎn)，是否有租賃合同？如果有，合同編號的原則是什么，編號的最大長度是多少？合同主要內(nèi)容包括哪些？

 

60、 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張和單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)；

 

備注：樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

 

 

 

 

 

 

 

四、關于企業(yè)成本核算部分業(yè)務調研問卷

(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門或職能組分別詳細填寫)

1、 本公司成本核算分為幾級?(總公司、分公司、分廠、車間級) ?

 

2、 成本核算對象為何(產(chǎn)品成本、零件成本) ? 幾種產(chǎn)品？幾種半成品？

 

3、 成本核算采用何種方法(逐步結轉分步法、平行結轉分步法、定額法、品種法、分批法等) ?

 

4、 成本核算要素(成本項目)包括什么(原材料、燃料動力、工資、制造費用、其它) ?

 

5、 成本分攤費用(工資,制造費用)在產(chǎn)品之間如何分配(按定額工時、按實動工時、按產(chǎn)量、按定額成本) ?

 

6、 生產(chǎn)費用在產(chǎn)成品和在產(chǎn)品之間如何分攤(按產(chǎn)量、約當產(chǎn)量法、按定額) ?

 

7、 輔助生產(chǎn)費用是如何核算(直接分配(按勞務量)、交互分配、按比例) ?

 

8、 成本核算采用何種價格體系(計劃價、實際價(加權平均,先進先出...)) ? 如果是按實際價核算成本 , 對原材料、自制半成品、產(chǎn)成品分別說明。

 

9、 有關生產(chǎn)出入庫的憑證處理是月底集中做，還是平時按計劃價，月底分攤差異 ?

 

10、 企業(yè)成本核算是否按成本項目來卷積計算 ?

 

11、 計劃成本是如何編制(產(chǎn)品產(chǎn)量計劃生成、材料計劃成本、費用計劃成本、產(chǎn)品計劃成本) ?

 

12、 定額成本是如何編制(定額工時、采購件定額成本、工作中心費率、輔料定額成本、產(chǎn)品定額成本計算、定額成本的修改) ? 是否需要將模擬成本直接裝入定額成本 ?

 

13、 成本是如何模擬計算的 ? 

 

14、 舉例詳細說明各種成本的計算過程和方法(對于不同的核算方法都要舉例說明)。

 

15、 成本管理是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?

 

16、 成本管理的難點是什么 ? 對于應用計算機管理成本有什么建議和需求 ?

 

17、 請?zhí)峁┠壳笆褂玫母鞣N（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。

 

備注：樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

五、關于企業(yè)生產(chǎn)管理部分業(yè)務調研問卷

(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門分別詳細填寫)

 

1、 目前企業(yè)計劃體系的編制、審批和修改流程如何？

說明：了解企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部計劃管理體系的制定流程，確定系統(tǒng)實施后的調整策略及計劃管理體系。企業(yè)應提供現(xiàn)有計劃體系的編制流程圖,說明計劃的編制部門、計劃的確認部門、計劃的執(zhí)行部門、計劃執(zhí)行情況的反饋路線及計劃調整的頻度和調整方法。

2、 企業(yè)有幾級生產(chǎn)計劃？各項計劃是由哪些部門負責制定的？各級計劃的關系如何?

要求:

填寫企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)計劃管理體系, 

3、 企業(yè)有幾個生產(chǎn)車間？每個生產(chǎn)車間主要生產(chǎn)什么產(chǎn)品？車間生產(chǎn)是采用哪種生產(chǎn)方式(流水線生產(chǎn), 流程式生產(chǎn), 作業(yè)式生產(chǎn))?

要求:

填寫企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)車間體系.

 

（制造數(shù)據(jù)部分）

4、 不同的車間是否工作日和休息日完全相同 ? 

 

5、 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品系列和品種有多少 ? 產(chǎn)品結構最多有幾層 ? 一種產(chǎn)品最多有多少子件組成 ? 產(chǎn)品結構是否經(jīng)常變動 ? 變動的原因是什么 ? 對于過去的產(chǎn)品結構是否需要保留 , 記錄結構版本的變動情況 ? 如果記錄結構版本的變動情況 , 有何用處 ? 舉例說明兩種典型產(chǎn)品的產(chǎn)品結構情況。

 

6、 企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品周期最短是多長時間 ? 最長是多長時間 ?

 

7、 對于車間作業(yè)式生產(chǎn)的產(chǎn)品是否都有工藝路線 ? 工藝路線最多有多少道序 ? 工藝路線是否經(jīng)常變動 ? 變動的原因是什么 ? 對于過去的工藝路線是否需要保留 , 記錄工藝路線版本的變動情況 ? 如果記錄工藝路線版本的變動情況 , 有何用處 ? 舉例說明兩種主要產(chǎn)品的工藝路線的情況。

 

 

（主生產(chǎn)計劃部分）

8、 主生產(chǎn)計劃的生成頻度(多長時間做一次主生產(chǎn)計劃) ? 做主生產(chǎn)計劃的產(chǎn)品是大類產(chǎn)品還是具體產(chǎn)品品種 ? 詳細說明做主生產(chǎn)計劃的依據(jù)是什么 ? 舉例詳細說明主生產(chǎn)計劃的計算方法(包括考慮的各種因素) ? 主生產(chǎn)計劃是否是滾動計劃 , 如果是滾動周期是多長 ?

 

9、 是否有按訂單生產(chǎn)產(chǎn)品的情況 ? 如果有主生產(chǎn)計劃是如何表示的 ? 按訂單生產(chǎn)時有無可選件情況出現(xiàn) , 如果有是如何處理的 ? 

 

10、 主生產(chǎn)計劃做好之后 , 是否嚴格按照此計劃生產(chǎn) , 如果不是變動有多大 ?

 

11、 主生產(chǎn)計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?

 

12、 編制主生產(chǎn)計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理主生產(chǎn)計劃有什么建議和需求 ?

 

（物料需求計劃部分）

13、 目前手工是如何給車間下達生產(chǎn)任務的 ? 舉例詳細說明計算方法(包括考慮的各種因素) ? 多長時間給車間下一次生產(chǎn)計劃 ?

 

14、 是否有多個車間同時生產(chǎn)一種相同產(chǎn)品的情況 ? 如果有是如何處理的 ? 是否有一種產(chǎn)品的

 

15、 生產(chǎn)工藝跨車間才能完成的情況是否出現(xiàn)？如果有, 是中間工序出去加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn) , 還是出去加工后不回到本車間？對于跨車間生產(chǎn)是如何處理的 ? 跨車間生產(chǎn)的產(chǎn)品是否先入庫在領用出庫 ？

 

16、 對于外協(xié)加工的產(chǎn)品是如何處理的(包括計劃的制定、是否帶料、加工過程的控制、產(chǎn)品的入庫等過程) ? 

 

17、 目前手工是如何給采購部門下達材料需求計劃的 ? 舉例詳細說明計算方法(包括考慮的各種因素) ? 多長時間做一次材料需求計劃 ?

 

18、 車間生產(chǎn)計劃做好之后 , 車間是否嚴格按照此計劃生產(chǎn) , 如果不是變動有多大 ?

 

19、 材料需求計劃做好之后, 采購部門是否嚴格按照此計劃采購 , 如果不是變動有多大 ?

 

20、 車間生產(chǎn)計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?

 

21、 材料需求計劃是否已經(jīng)應用計算機管理 ? 如果是 , 如何管理的 ?

 

22、 編制車間生產(chǎn)計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理車間生產(chǎn)計劃有什么建議和需求 ?

 

23、 編制材料需求計劃的難點是什么 ? 對于應用計算機管理材料需求計劃有什么建議和需求 ?

 

（能力需求計劃部分）

24、 目前現(xiàn)行的計劃體系是否有對應的能力核算體系來保證？如果有能力核算,核算的內(nèi)容是什么(工時、電、水等)？能力核算的細度(哪級計劃做能力核算)、核算到哪級單位(廠級、車間、工作中心等)？能力核算是按設備還是按人員或其它？能力核算的計量單位是什么(小時等)？能力核算與計劃體系是何關系？舉例詳細說明能力核算的過程和方法.

 

（車間生產(chǎn)部分）

(下列題目需要分車間詳細填寫)

25、 下達給車間的生產(chǎn)任務在車間里是否有改變其工藝路線的情況出現(xiàn),如果有,是什么原因造成的？車間是如何處理的？

 

26、 車間是否有權自己臨時增加生產(chǎn)任務,如果有增加的流程如何？車間是否有權修改上級下達的生產(chǎn)任務,如果有,修改的原因是什么,如何修改的,主要修改什么內(nèi)容?

 

27、 上級下達的生產(chǎn)任務在車間是如何執(zhí)行的(包括計劃的確認、分解到各道工序的過程、時間和算法、各道序的執(zhí)行和反饋過程),請舉例詳細說明任務分解到各道工序的算法 。

 

28、 對于下達的生產(chǎn)任務,車間是否有排產(chǎn)規(guī)則(即按照一定的規(guī)則排出生產(chǎn)的先后順序),如果有規(guī)則是如何定的?

 

29、 車間任務是否必須先分配或領用物料后才能開工生產(chǎn),如果是,是否物料必須分配或領用齊了才能開工？車間任務領料是否是限額領料(即嚴格按照產(chǎn)品結構的消耗定額領料,不能多領)？車間任務是否有補料情況出現(xiàn),如果有原因是什么？如何補料?

 

 

30、 車間任務領料時是否用原材料不足用其它原料替換的情況？如果有替換的原則是什么？替換是否有審批流程？

 

31、 車間是否按照任務領料？車間是如何辦理領料出庫手續(xù)的?

 

32、 車間任務執(zhí)行過程中是否以工票形式反饋信息？如何反饋的?

 

33、 是否有一種產(chǎn)品在中間工序出去加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn)的情況？如果有是如何處理的？

 

34、 是否有一種產(chǎn)品在本車間加工完后不做入庫處理,下個車間直接拿去加工后道工序的情況？如果有是如何處理的?

 

35、 是否有一種產(chǎn)品在中間工序出去外協(xié)加工,加工后再回到本車間繼續(xù)生產(chǎn)的情況？如果有是如何處理的？是否還有其它外協(xié)情況出現(xiàn)？

 

36、 車間各道工序對于每個生產(chǎn)任務是否有完工是如何確定的?

 

37、 車間產(chǎn)品加工完成后是如何辦理入庫手續(xù)的？產(chǎn)品是否按批次或單件管理,如果是批號和單件號是什么時候產(chǎn)生的？車間任務是否完工是如何確定的?

 

38、 對于車間生產(chǎn)產(chǎn)品的質量是如何檢驗和跟蹤的?

 

39、 對于在制品車間是如何管理的?

 

40、 車間生產(chǎn)產(chǎn)品過程中是否有付產(chǎn)品出現(xiàn)？如果有是如何處理的?

 

41、 車間統(tǒng)計的細度如何(按人、按設備、按班次等)?

 

42、 車間任務生產(chǎn)是否已經(jīng)應用計算機管理？如果是,如何管理的?

 

43、 車間任務生產(chǎn)的難點是什么？對于應用計算機管理車間生產(chǎn)有什么建議和需求?

七、關于制造執(zhí)行（MES）部分業(yè)務調研問卷

（數(shù)據(jù)采集部分）

 

1、 有哪些設備需要參與MES系統(tǒng)，能否提供型號、數(shù)量、設備是否提供數(shù)據(jù)接口。

2、 目前不能提供數(shù)據(jù)接口的設備是否支持硬件升級。如主板升級、采集方式升級等?

3、 目前已有的數(shù)據(jù)采集方式有哪些?

4、 是否另外配置采集模塊？主要采集的數(shù)據(jù)類型有哪些？如溫度、壓力、流量、長度、件數(shù)等等?

5、 各種數(shù)據(jù)的時效性和即時性要求？比如要求每秒讀取一次溫度數(shù)據(jù)一次，數(shù)據(jù)保存一年等等?

6、 需采集設備的合計數(shù)量，以及最大并發(fā)量?

7、 除了讀取信息，是否還有發(fā)送設備控制指令的需求？比如當溫度超過60度時，系統(tǒng)發(fā)送停機指令?

8、 獲取到的信息的展現(xiàn)形式有哪些?如電腦客戶端展示、LED屏展示，短信通知等等

9、 現(xiàn)有設備能否提供底層協(xié)議使用說明書及通訊數(shù)據(jù)地址表

10、 能否提供現(xiàn)場設備的區(qū)域劃分，最新版的布局草圖

11、 能否提供現(xiàn)有的現(xiàn)場加工情況統(tǒng)計分析報表樣例

12、 能否提供現(xiàn)在無法實現(xiàn)，將來希望MES實現(xiàn)的統(tǒng)計報表樣例

13、 采集時是否需要人工配合錄入數(shù)據(jù)？可采用的錄入方式？電腦、移動PDA、無線射頻錄入設備等

14、 是否有現(xiàn)成的人員信息的采集方式：如員工考勤卡等

 

（物流跟蹤部分）

 

15、 有無條碼標識？條碼在什么階段生成？采碼的生成規(guī)則如何？供應商條碼如何納入物料跟蹤體系？

16、 物料是否進行批次管理，批次號產(chǎn)生規(guī)則，在哪道流程中生成批次號？

17、 物料編碼、批次號、條碼之間的對應關系

18、 是否采用RFID標識，在哪些物料上使用？

19、 是否采用二維碼標識,在哪些物料上使用？二編碼上都包括哪些字段信息？

20、 業(yè)務流轉紙質化表單中是否采用條碼標識？哪些業(yè)務表單上需要用到？

21、 物流信息是否一直跟蹤到最終客戶？信息由誰錄入？用什么方式？

 

（生產(chǎn)調度部分）

 

22、 目前公司生產(chǎn)調度由誰來完成？

23、 生產(chǎn)調度分幾個級別？都現(xiàn)在用什么方式計算派工的?

24、 如何發(fā)送和接收調度指令？

25、 如何確保一線操作員工知道哪些指令是最新的，或者說不會導致指令重復或者沖突？

26、 如何得知現(xiàn)場生產(chǎn)進度，目前有沒有遠程獲得生產(chǎn)現(xiàn)場生產(chǎn)情況的手段？

 

 

八、關于企業(yè)設備管理部分業(yè)務調研問卷

(以下內(nèi)容由企業(yè)根據(jù)具體內(nèi)容，按業(yè)務分工由各職能部門分別詳細填寫)

 

（基礎數(shù)據(jù)部分）

1、 目前企業(yè)有多少種設備？設備的總臺數(shù)是多少？

 

2、 設備上零部件的編號是否與庫存中的編號相同？如果不同是如何對應的?

 

3、 企業(yè)設備結構最多有幾層？一種設備最多有多少種子零件組成？舉例說明一種典型設備的結構情況。

 

4、 設備標準維修工時及費用是如何確定的？舉例說明。

 

5、 目前設備的完好率、利用率、故障停機率各是多少?

 

6、 企業(yè)有幾級設備維修計劃？各項計劃是由哪些部門負責制定的？各級計劃的關系如何?請?zhí)顚懫髽I(yè)現(xiàn)有的設備維修計劃管理體系。

（設備維修部分）

7、 設備各種維修計劃的生成頻度(多長時間做一次維修計劃)？做維修計劃具體到單臺設備嗎？詳細說明做各種設備維修計劃的依據(jù)是什么？舉例詳細說明設備各種維修計劃的計算方法(包括考慮的各種因素)？

 

8、 設備維修計劃做好之后,是否嚴格按照此計·劃維修,如果不是變動有多大?

 

9、 設備維修計劃是否已經(jīng)應用計算機管理？如果是,如何管理的?

 

10、 編制設備維修計劃的難點是什么？對于應用計算機管理設備維修計劃有什么建議和需求?

（設備保養(yǎng)部分）

11、 設備保養(yǎng)計劃的生成頻度(多長時間做一次保養(yǎng)計劃)？詳細說明做設備保養(yǎng)計劃的依據(jù)是什么？舉例詳細說明設備保養(yǎng)計劃的計算方法(包括考慮的各種因素)？

 

12、 編制設備保養(yǎng)計劃的難點是什么？對于應用計算機管理設備保養(yǎng)計劃有什么建議和需求?

（設備運行部分）

13、 設備運行情況是如何管理的？

 

（備件管理部分）

14、 是否有單獨的設備備件倉庫？如果有是如何管理的?(參見庫存管理部分的問題提綱)

 

15、 備件采購計劃是如何編制的？舉例詳細說明 .(備件采購參見采購部分的問題提綱)

 

16、 請?zhí)峁┠壳霸O備管理上使用的各種（外報、內(nèi)部）報表樣張、各種賬簿的賬頁樣張、以及以上未涉及的單據(jù)的樣張，要求樣張上帶有數(shù)據(jù)。

備注：樣張可集中在項目經(jīng)理處，待現(xiàn)場調研人員到達后集中提供。

 

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